Bien préparer sa retraite avec la défiscalisation immobiliere - Nos conseils en defiscalisation

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 La résidence principale

 

Il nous apparaît important de parler, au préalable, de l’importance de l’acquisition de sa résidence principale :

 

Souvent oublié, il s’agit pourtant du premier placement retraite. En effet, le montant des loyers ou des crédits s’élèvent en général à 25 / 30 % du budget familial. Si vous avez acheté votre résidence principale et avez fini de payer vos crédits au moment de la retraite, cela correspond à une augmentation de votre pouvoir d’achat de 25 ou 30%. Vous aurez alors toute la latitude pour :

 

 rester dans votre habitation, sans crédit

 

 rester dans votre habitation, en la vendant sous forme de viager, pour bénéficier de revenus complémentaires

 

 mettre ce bien en location et louer un autre bien plus petit (cas envisagé lorsque le couple de retraité occupe une maison familiale devenue trop grande). La différence de loyers correspond à des revenus complémentaires

 

 vendre ce bien, en acheter un autre plus petit, et faire fructifier le capital restant afin de générer des revenus complémentaires

 

 

Les avantages de posséder sa résidence principale

 

 

 L’investissement locatif dans l’ancien

 

Cette opération consiste tout simplement à acquérir, par le biais d’un crédit en général, un bien qui sera mis en location. Ainsi, une fois le crédit remboursé (idéalement au moment du départ en retraite), vous aurez la possibilité :

 

 de continuer la location, et ainsi bénéficier de revenus fonciers complémentaires

 

 vendre ce bien et faire fructifier le capital

 

 

 L’investissement dans des SCPI

 

Les SCPI (Sociétés Civiles de Placements Immobiliers) permettent aux investisseurs immobiliers de prendre position sur un marché où les risques sont minimisés grâce à la mutualisation et en étant dégagés de tout souci de gestion. En effet, ils achètent non plus un bien immobilier en direct mais des parts d’une société ayant pour mission d’acquérir des biens immobiliers, de les gérer et de reverser un rendement aux souscripteurs.

 

Il existe plusieurs types de SCPI :

 

 les SCPI de rendement

 

 les SCPI de plus-values

 

 les SCPI fiscales

 

 

Découvrez en détail les SCPI et OPCI

 

 

  Loi de Robien recentrée

 

Ce dispositif permet de financer un bien immobilier neuf grâce à l’économie d’impôt accordée par l’état d’une part, et aux revenus locatifs d’autre part. A ce titre, la loi Robien est très prisée pour obtenir des réductions d’impôts.

 

Le dispositif de défiscalisation le plus courant est la loi de Robien (instaurée le 03 juillet 2003), dont les principales caractéristiques ont été reprises à la loi Besson, en y apportant d’importantes améliorations. Parmi celles-ci, nous pouvons citer l’augmentation des plafonds de loyers et la suppression des plafonds de ressources des locataires.

 

Depuis le 1er Septembre 2006, le régime Robien "recentré" est entré en vigueur. Le dispositif change essentiellement sur les paramètres du régime fiscal : le taux d’amortissement (recentré sur 9 ans), ainsi que le plafond des loyers à respecter (10% au-dessous des prix de marché). Cette modification semble moins avantageuse, car l’investisseur ne peut amortir plus que 50% de son acquisition, contre 65% pour le dispositif de Robien précédent. 

 

Il est également possible de bénéficier du cadre fiscal de Robien recentrée par l’acquisition de SCPI de Robien recentrée.

 

 

Découvrez en détail la loi de defiscalisation immobilière "loi Robien recentrée"

 

 

 Loi Borloo

 

Ce dispositif (adopté le 31 janvier 2006), également appelé Borloo populaire, est similaire à la loi de Robien recentrée. Cependant, il permet aux investisseurs immobiliers de bénéficier d’avantages fiscaux supplémentaires, notamment un abattement forfaitaire de 30% sur les loyers (seulement 6% dans la loi de Robien recentrée) et la possibilité d’amortir jusqu’à 65% de la valeur du bien.

 

La loi Borloo est entrée en vigueur le 1er juillet 2006.

 

 

Découvrez en détail la loi de defiscalisation immobilière "loi Borloo populaire"

 

 

 Loi Malraux

(votée le 4 août 1962) contribue à la conservation du patrimoine. En effet, ce dispositif concerne les logements anciens situés dans les zones de protection du patrimoine architectural urbain et paysager (Z.P.P.A.U.P.) ou en secteurs sauvegardés.

 

Il permet à leurs propriétaires de déduire de leur revenu global le déficit foncier résultant des travaux de restauration. Les logements restaurés doivent être loués à usage d’habitation pendant une durée minimale de 6 ans.

 

 

Découvrez en détail la défiscalisation immobilière "loi Malraux"

 

 

 Loi Monuments Historiques

 

Cette loi permet de s’intéresser à des immeubles anciens de caractère historique à protéger ou à mettre en valeur compte tenu du fait qu’ils représentent un intérêt patrimonial.

 

Cette loi permet à l’investisseur de déduire de son revenu imposable pris dans son intégralité les déficits fonciers générés.

 

 

Découvrez en détail la défiscalisation immobilire "loi Monument Historique"

 

 

 Loi Girardin

 

Ce dispositif, entré en vigueur le 23 juillet 2003, permet l’acquisition d’un bien immobilier neuf dans les DOM-TOM. L’objectif de cette loi est de soutenir l’activité économique dans les départements d’outre-mer.

Cette opération représente un gros avantage d’un point de vue du levier fiscal, mais elle s’adresse aux contribuables fortement fiscalisés.

 

Deux options existent dans le cadre de cette nouvelle loi :

 

 Une défiscalisation de 40% des logements non soumis à conditions de ressources des locataires et à plafonnement des loyers

 

 Une défiscalisation de 50% pour les logements soumis à conditions de loyer et de ressources des locataires

 

 

Découvrez en détail la défiscalisation immobilière "loi Girardin"

 

 

 Loi Demessine / ZRR

 

Cette loi a pour objectif de favoriser le développement des zones de revitalisation rurale (ZRR). Elle permet entre autres de bénéficier d’une réduction d’impôts de 25% étalée sur 6 années, et de récupérer la TVA.

 

 

Découvrez en détail la défiscalisation immobilière ’loi Demessine"

 

 

 Statut de LMP (Loueur Meublé Professionnel)

 

Ce dispositif s’adresse aux investisseurs inscrits au registre du commerce qui réalisent plus de 23000 € TTC de recettes locatives annuelles ou retirent de leur activité de loueur au moins 50% de leur revenu global.

 

Ce statut permet une réduction du revenu imposable par une imputation des charges liées à l’investissement sur le revenu global. Les investisseurs ont également la possibilité de récupérer la TVA dans une résidence neuve avec services (ex : résidence d’étudiants). L’objectif de ce statut est d’obtenir à terme des revenus défiscalisés.

 

 

Découvrez en détail la défiscalisation immobilière "statut LMP"

 

 

 LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel)

 

Ce dispositif s’adresse aux investisseurs non inscrits au registre du commerce qui réalisent moins de 23000 € TTC de recettes locatives annuelles ou retirent de leur activité de loueur moins de 50% de leur revenu global.

 

Ce statut permet d’imputer les charges occasionnées par cette activité de location sur les revenus de même nature. Comme en LMP, les investisseurs ont la possibilité de récupérer la TVA dans une résidence neuve avec services. L’objectif de ce statut est également d’obtenir à terme des revenus défiscalisés.

 

 

Découvrez en détail la défiscalisation immobilière "statut LMNP"

 

 

 Les SCPI fiscales

 

Ces produits sont tous différents. Ce sont des produits de défiscalisation proches de ceux qu’utilisent les contribuables investissant en direct dans la pierre. Faisant profiter des mêmes économies d’impôts, elles suivent la même logique que les produits Malraux, Méhaignerie, Périssol, Besson et désormais Robien ou Demessine. Mais, l’avantage fiscal n’étant décerné qu’au premier acheteur, la revente reste quelque peu problématique.

 

 

Découvrez en détail les "SCPI fiscales"

 

 

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